内部統制報告書－第19期(2024/10/01－2025/09/30)
AI要約
この書類は、会社の決算数字が「正しく作られる仕組みが整っているか」を会社自身が点検し、その結果を投資家に示すための報告です。わかりやすく言うと、売上や在庫、支払いなどの数字が、社内のルールやチェックで大きく間違いにくい状態かどうかを確認するものです。 今回、オークファンは2025年9月30日時点で、その仕組みがきちんと動いている（＝有効）と判断しました。これは、決算の信頼性に関する大きな問題が見つからなかった、という意味合いになります。 点検のやり方としては、まず会社全体の共通ルール（全社的な内部統制）を見たうえで、売上が大きい拠点を中心に、売上・売掛金（売った代金の受け取り）や、仕入・買掛金（仕入代金の支払い）、棚卸資産（在庫）など、数字に影響が大きい流れを重点的に確認しています。 また、売上が大きい拠点だけでなく、投資有価証券の評価のように見積もりが入りやすい項目も追加で確認しています。こうした点検で「問題なし」と示されたことは、少なくとも会計面の不安材料が増えていないことを示します。
専門用語の解説
| 内部統制報告書 | 決算の数字が正しく作られるように、社内のルールやチェック体制が整い動いているかを会社が点検し報告する書類。家計簿で言えば「記入と確認の手順書」を公開するイメージ。 |
|---|---|
| 財務報告に係る内部統制 | 決算数字の信頼性の仕組み |
| 全社的な内部統制 | 部署ごとの手順以前に、会社全体の方針・権限・監督などの土台となる仕組み。例えば「承認が必要な金額の基準」や「不正を許さない文化づくり」など、全体の守りを指す。 |
| 重要な事業拠点 | 売上影響が大きく重点評価する拠点 |
AI影響評価
評価の根拠
この発表は、株価にとっては「大きく動きにくいニュース」と考えられます。 理由は、今回の書類が「売上や利益が増えた／減った」という結果を伝えるものではなく、決算の数字を作るときの社内の確認手順を点検し、その結果を伝えるものだからです。 書類には、会社が点検した結果として「2025年9月30日時点で、財務報告に係る内部統制は有効であると判断した」と書かれています。たとえば家計簿で言えば、「入力→確認→見直し」という手順が用意されていて、実際にその手順に沿ってチェックできているかを確かめた、というイメージです。 株価が動きやすいのは、たとえば「チェックの仕組みがうまく働いていない」といった内容が書かれ、決算の数字をそのまま信じてよいか不安が出る場合です。今回は、書類の記載としては有効と判断した旨が示されているため、この開示単体の株価影響は中立にとどまりやすいと見込みます。
出典: EDINET（金融庁）（改変あり）
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