内部統制報告書－第56期(2024/10/01－2025/09/30)
AI要約
この書類は、会社の決算数字が「間違いにくい作り方」になっているかを、会社自身が点検して結果を公表するものです。わかりやすく言うと、家計簿をつけるときに「二重チェックのルール」や「入力ミスを見つける仕組み」があるかを確認するイメージです。 今回、会社は2025年9月30日時点で点検を行い、「財務報告に関する仕組みはきちんと動いている（有効）」と結論づけました。つまり、売上や在庫などの数字が作られる流れに、大きな穴が見つからなかったという意味です。 点検はグループ全体（連結）で行い、まず会社全体のルールや体制を確認したうえで、特に大事な仕事の流れを選んで詳しく見ています。重要な拠点として、同社と子会社わくわく広場のシェアショップ事業を取り上げ、売上・売掛金・棚卸資産など、ミスが起きると影響が大きい部分を中心に確認しました。 また、追加で注意が必要な取引や、見積もりが絡む勘定も対象に含めたと説明しています。付記事項や特別に伝えるべき事項はなく、問題の指摘がない形での提出です。
専門用語の解説
- 内部統制
- ：会社の数字や業務が正しく回るための「社内のルールとチェックの仕組み」。例えば、入力した売上を別の人が確認するなど、ミスや不正を減らすために重要。
- 財務報告
- ：決算短信や有価証券報告書など、会社の成績表となるお金の報告。投資家はこれで業績を判断するため、数字が正しいことがとても大切になる。
- 連結ベース
- ：親会社だけでなく子会社もまとめて1つの会社のように見て数字や仕組みを確認する考え方。グループ全体の実態に近く、投資判断でも重視される。
- 売掛金
- ：商品やサービスを売ったのに、まだ回収できていない代金のこと。回収遅れや回収不能があると利益の見え方が変わるため、管理の仕組みが重要。
- 棚卸資産
- ：在庫（商品・原材料など）のこと。数え間違いや評価のズレがあると利益が大きく動くため、在庫の数え方や記録のルールがきちんとしているかが焦点。
AI影響評価
評価の根拠
この発表は、株価にとっては基本的に「中立（どちらでもない）」と考えます。 書かれている内容は、会社が2025年9月30日時点で「決算の数字を作るためのチェック体制は有効だと判断した」という点と、「追加で特別に書くこと（付記事項・特記事項）はない」という点が中心です。つまり、この書類だけで会社の売上や利益が増える・減るといった話は出ていません。 わかりやすく言うと、家計で「レシート管理や見直しのルールは整っている」と確認するようなものです。ルールが整っているのは大切ですが、それ自体が来月の収入を増やすニュースではありません。 そのため、投資家がこの書類だけを理由に急いで買ったり売ったりする動きは起きにくいと見ます（これは一般的な見方です）。株価が大きく動きやすいのは、決算の良し悪しや配当、買収など、将来のお金の増え方に直結する発表が出たときが多いからです。
出典: EDINET（金融庁）（改変あり）
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